Коротко: из 97 стран, которые мы проверяем, в 7 подоходного налога нет вовсе: это ОАЭ, Саудовская Аравия, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн и Багамы. Ещё в 14 налог на зарплату $2 500-3 856 в месяц не выше 10%, в Европе это Болгария, Румыния, Северная Македония, Босния и Герцеговина и Албания (для самозанятых). В 17 странах не облагают зарубежный доход приезжего или облагают его только при переводе в страну, а в 15 есть особый режим для приезжих: Бекхэм в Испании, impatriati в Италии, полставки в Греции. Соцвзносы мы не считаем.
Такой страны в подборке нет. Проверьте написание.
Подоходного налога с физических лиц нет ни у местных, ни у приезжих. Внутри групп страны идут по алфавиту.
Подоходный налог при зарплате $2 500 и $3 856 в месяц не выше 10% по обычной шкале страны, а в Грузии, Армении и Албании для ИП и самозанятых и того ниже.
Местная зарплата облагается по шкале, но доход из-за границы не облагается вовсе, первые годы после переезда или пока его не перевели в страну. Это важно для удалённой работы, пенсии и ренты.
Обычная шкала высокая, но новые резиденты несколько лет платят меньше. У многих режимов есть порог зарплаты: проверьте, подходит ли он вам.
Подоходный налог на зарплату $2 500-3 856 в месяц здесь от 10% до 35% и выше, а особого режима для приезжих на обычном пути нет или он требует зарплаты выше этих уровней. Подробности на странице каждой страны.
По нашей проверке на 1 октября 2026 года подоходного налога с физических лиц нет в ОАЭ, Саудовской Аравии, Катаре, Кувейте, Омане, Бахрейне и на Багамах. В Омане с 1 января 2028 года появится налог 5%, но только на доход выше OMR 42 000 в год. Учтите и другое: в странах Персидского залива статус держится на работодателе, а в Саудовской Аравии работник сам платит ежемесячный сбор за каждого члена семьи.
Плоские 10%: Болгария, Румыния и Северная Македония, в Боснии и Герцеговине 10% или 8% в зависимости от части страны. В Албании самозанятые и малый бизнес платят 0% до конца 2029 года. Из стран с высокой шкалой ниже всего выходит налог с режимами для приезжих: в Греции 7 лет облагают только половину зарплаты, в Италии impatriati освобождает 50% дохода (60% с ребёнком) на 5 лет, в Сербии база налога меньше на 70% на 5 лет.
По территориальному принципу в Панаме, Парагвае, Грузии, Гватемале и на Филиппинах. Новым резидентам: в Турции 20 лет (закон с 2026 года, порядок применения на момент проверки не опубликован), в Уругвае 11 лет, в Чили 3 года с продлением, в Великобритании, Новой Зеландии и Индонезии 4 года, в Японии 5 лет, если доход не переводят в страну. Только при переводе облагают на Мальте, Маврикии, Барбадосе, в Ирландии и Таиланде.
Это льготы для новых резидентов. В Испании режим Бекхэма даёт плоские 24% на доход до €600 тысяч на 6 лет, но при $2 500 в месяц обычная шкала ниже. Во Франции нанятым из-за границы надбавка за переезд не облагается до 8 лет, на Кипре при первой работе 20% зарплаты 7 лет без налога. В Нидерландах льгота 30% нужна зарплата от €46 107 в год (с 2027 года 27%), в Люксембурге от €75 000. В Португалии NHR закрыт, а новый IFICI доступен только для видов деятельности из перечня.
В Грузии ИП в статусе малого бизнеса платит 1% с оборота до 500 000 лари в год, но декларации подают каждый месяц. В Армении ИП в IT платит 1% с оборота до конца 2031 года, в услугах 5%. В Албании самозанятые платят 0% при обороте до 14 млн леков до конца 2029 года, с 2030 года ставки 15% и 23% уже записаны в законе.
На зарплате $2 500-3 856 в месяц больше всего платят в Дании (больше 35%), Швеции (в среднем 32%), Исландии (больше 31%), Тунисе (30-32%), Кении, Марокко и Руанде (около 30%). В Бельгии шкала начинается с 25% с первого евро, в Латвии 25,5%, в Португалии, Финляндии и Бразилии около 26% при $3 856.
Нет, мы сравниваем только подоходный налог. Соцвзносы могут сильно менять картину: в Нидерландах, например, налог в первой ступени 8,1%, но вместе с соцвзносами удерживают 35,75%. Налог зависит и от семьи, региона и договоров об избежании двойного налогообложения, поэтому перед переездом проверьте его с налоговым консультантом.
Мы взяли по всем 97 странам строку о налоге в карточках рейтинга и пункт «Налоги» на страницах стран. Ставка посчитана как подоходный налог по шкале страны при зарплате $2 500 и $3 856 брутто в месяц, без соцвзносов и без особых режимов. Отдельно отмечаем, облагается ли зарубежный доход приезжего и есть ли режим для новых резидентов на обычном пути в страну. Если страна попадает в несколько групп, мы ставим её в первую подходящую: нет налога, налог до 10%, зарубежный доход не облагается, особый режим. Это не налоговая консультация: налог зависит от вашего дохода, семьи, региона и международных договоров.
Список собран из карточек 97 стран нашего рейтинга и страниц стран, где у каждого факта есть источник. Проверено 02.10.2026.