Коротко: із 97 країн, які ми перевіряємо, у 7 податку на доходи немає взагалі: це ОАЕ, Саудівська Аравія, Катар, Кувейт, Оман, Бахрейн і Багами. Ще в 14 податок на зарплату $2 500-3 856 на місяць не вищий за 10%, у Європі це Болгарія, Румунія, Північна Македонія, Боснія і Герцеговина та Албанія (для самозайнятих). У 17 країнах не оподатковують закордонний дохід приїжджого або оподатковують його лише після переказу в країну, а в 15 є особливий режим для приїжджих: Бекхем в Іспанії, impatriati в Італії, пів ставки в Греції. Соцвнески ми не рахуємо.
Такої країни в добірці немає. Перевірте написання.
Податку на доходи фізосіб немає ні в місцевих, ні в приїжджих. Усередині груп країни йдуть за абеткою.
Податок на доходи при зарплаті $2 500 і $3 856 на місяць не вищий за 10% за звичайною шкалою країни, а в Грузії, Вірменії та Албанії для ФОП і самозайнятих ще нижчий.
Місцева зарплата оподатковується за шкалою, але дохід з-за кордону не оподатковується взагалі, перші роки після переїзду або доки його не переказали в країну. Це важливо для віддаленої роботи, пенсії та ренти.
Звичайна шкала висока, але нові резиденти кілька років платять менше. У багатьох режимів є поріг зарплати: перевірте, чи підходить він вам.
Податок на доходи із зарплати $2 500-3 856 на місяць тут від 10% до 35% і вище, а особливого режиму для приїжджих на звичайному шляху немає або він вимагає вищої зарплати. Подробиці на сторінці кожної країни.
За нашою перевіркою на 1 жовтня 2026 року податку на доходи фізосіб немає в ОАЕ, Саудівській Аравії, Катарі, Кувейті, Омані, Бахрейні та на Багамах. В Омані з 1 січня 2028 року з'явиться податок 5%, але лише на дохід понад OMR 42 000 на рік. Зважайте й на інше: у країнах Перської затоки статус тримається на роботодавці, а в Саудівській Аравії працівник сам платить щомісячний збір за кожного члена сім'ї.
Пласкі 10%: Болгарія, Румунія і Північна Македонія, у Боснії і Герцеговині 10% або 8% залежно від частини країни. В Албанії самозайняті та малий бізнес платять 0% до кінця 2029 року. Із країн із високою шкалою найнижчий податок виходить із режимами для приїжджих: у Греції 7 років оподатковують лише половину зарплати, в Італії impatriati звільняє 50% доходу (60% з дитиною) на 5 років, у Сербії база податку менша на 70% на 5 років.
За територіальним принципом у Панамі, Парагваї, Грузії, Гватемалі та на Філіппінах. Новим резидентам: у Туреччині 20 років (закон із 2026 року, порядок застосування на момент перевірки не опубліковано), в Уругваї 11 років, у Чилі 3 роки з продовженням, у Великій Британії, Новій Зеландії та Індонезії 4 роки, в Японії 5 років, якщо дохід не переказують у країну. Лише після переказу оподатковують на Мальті, Маврикії, Барбадосі, в Ірландії та Таїланді.
Це пільги для нових резидентів. В Іспанії режим Бекхема дає пласкі 24% на дохід до €600 тисяч на 6 років, але за $2 500 на місяць звичайна шкала нижча. У Франції найнятим з-за кордону надбавка за переїзд не оподатковується до 8 років, на Кіпрі за першої роботи 20% зарплати 7 років без податку. У Нідерландах для пільги 30% потрібна зарплата від €46 107 на рік (з 2027 року 27%), у Люксембурзі від €75 000. У Португалії NHR закрито, а новий IFICI доступний лише для видів діяльності з переліку.
У Грузії ФОП зі статусом малого бізнесу платить 1% з обороту до 500 000 ларі на рік, але декларації подає щомісяця. У Вірменії ФОП в IT платить 1% з обороту до кінця 2031 року, у послугах 5%. В Албанії самозайняті платять 0% за обороту до 14 млн леків до кінця 2029 року, з 2030 року ставки 15% і 23% уже записано в законі.
На зарплаті $2 500-3 856 на місяць найбільше платять у Данії (понад 35%), Швеції (в середньому 32%), Ісландії (понад 31%), Тунісі (30-32%), Кенії, Марокко та Руанді (близько 30%). У Бельгії шкала починається з 25% з першого євро, у Латвії 25,5%, у Португалії, Фінляндії та Бразилії близько 26% за $3 856.
Ні, ми порівнюємо лише податок на доходи. Соцвнески можуть сильно змінювати картину: у Нідерландах, наприклад, податок у першому щаблі 8,1%, але разом із соцвнесками утримують 35,75%. Податок залежить і від сім'ї, регіону та договорів про уникнення подвійного оподаткування, тому перед переїздом перевірте його з податковим консультантом.
Ми взяли для всіх 97 країн рейтингу рядок про податок у картках рейтингу і пункт «Податки» на сторінках країн. Ставку пораховано як податок на доходи за шкалою країни при зарплаті $2 500 і $3 856 брутто на місяць, без соцвнесків і без особливих режимів. Окремо позначаємо, чи оподатковується закордонний дохід приїжджого і чи є режим для нових резидентів на звичайному шляху в країну. Якщо країна підходить до кількох груп, ставимо її в першу: немає податку, податок до 10%, закордонний дохід не оподатковується, особливий режим. Це не податкова консультація: податок залежить від вашого доходу, сім'ї, регіону та міжнародних договорів.
Список зібрано з карток 97 країн нашого рейтингу та сторінок країн, де кожен факт має джерело. Перевірено 02.10.2026.